Import towarów z USA 2025: Cło, VAT i zwolnienia podatkowe

przez Petr Novák, ? Dokładność informacji podanych w tym artykule została ostatnio zweryfikowana w tym dniu. Jeśli zauważysz jakieś błędy, proszę dać nam znać w komentarzach. Dziękujemy :-) Zaktualizowano 01/02/2025 Najczęściej zadawane pytania, Porady i wskazówki, Zakupy w USA

10 najlepszych miejsc do zdjęć w USA Obejrzyj to wideo teraz!

Elektronika, odzież i inne towary są zwykle tańsze w USA niż w Europie. Chociaż towary stają się coraz droższe w Ameryce, import z zagranicy może być nadal opłacalny. Import iPadów, iPhone’ów lub innych urządzeń elektronicznych podlega przepisom, które mogą nakładać podatek lub cło na towary. Te same przepisy mają zastosowanie do importu z USA, co do towarów z każdego innego kraju spoza UE.

1. Spis Treści

   1. Cło i VAT w przesyłkach z USA do UE 2025
   2. Ważne informacje dotyczące płacenia cła i podatku VAT za przesyłki z USA
   3. Przykłady: Kiedy należy zapłacić podatek VAT i cło
   4. Zwolnienie z podatku dla podróżnych z UE
   5. FAQ: Import z USA, cło, VAT, opłaty…

   Cło i VAT w przesyłkach z USA do UE 2025

   Podatek VAT

   Podatek VAT jest płatny od wszystkich przesyłek z USA, w tym przesyłek o wartości do €2294 złConverted using the exchange rate 1 EUR = 4.27 PLN as of 02.08.2025..

   Prezenty między osobami prywatnymi o wartości do €45192 złConverted using the exchange rate 1 EUR = 4.27 PLN as of 02.08.2025. są zwolnione z podatku VAT. Mimo, że dokonywana jest dla nich taka sama deklaracja celna, jak dla przesyłek o wartości do €150641 złConverted using the exchange rate 1 EUR = 4.27 PLN as of 02.08.2025., nie zostanie naliczony ani podatek VAT, ani cło. Przesyłka musi być oznaczona jako prezent.

   Obowiązki

   Cło jest płatne od przesyłek o wartości powyżej €150641 złConverted using the exchange rate 1 EUR = 4.27 PLN as of 02.08.2025.. Przesyłki o niższej wartości są zwolnione z opłat celnych.

   Wartość wewnętrzna przesyłki (z wyłączeniem kosztów transportu) określa, czy cło jest należne. Jednakże kwota samego cła jest obliczana na podstawie kwoty obejmującej koszty transportu i wszelkie inne opłaty.

   Koszty odprawy celnej

   Urząd pocztowy w kraju odbiorcy zazwyczaj zajmuje się procedurą celną.

   Jeśli towary celne są przetwarzane w ramach systemu IOSS, opłata nie jest pobierana. IOSS (Import One-Stop Shop) odnosi się do sytuacji, w której sprzedawca jest zarejestrowany jako podatnik VAT w Unii Europejskiej, a klient kupuje towary już z doliczonym podatkiem VAT.

2. Ważne informacje dotyczące płacenia cła i podatku VAT za przesyłki z USA

   ⚪  Podstawowe pojęcia celne

   Trzy koncepcje, które należy zrozumieć w odniesieniu do ceł na importowane towary:

   • Wartość wewnętrzna towarów = wartość towarów z wyłączeniem kosztów wysyłki i ubezpieczenia
   • Całkowita wartość towarów = rzeczywista wartość towarów + koszty wysyłki i ubezpieczenia
   • Całkowita wartość towarów = rzeczywista wartość towarów + opłata pocztowa

   ⚪ Inne limity dla pasażerów linii lotniczych

   Wyjątek od limitów dotyczy pasażerów lotniczych. Dla nich towary są zwolnione z cła i podatku VAT do €4301 837 złConverted using the exchange rate 1 EUR = 4.27 PLN as of 02.08.2025. na osobę, a dla dzieci poniżej 15 roku życia do €200855 złConverted using the exchange rate 1 EUR = 4.27 PLN as of 02.08.2025. na osobę.

   ⚪  Określenie wysokości cła

   System TARIC służy do określania wysokości cła i możesz samodzielnie obliczyć jego wysokość. Podstawowym wyzwaniem jest nomenklatura towarów, tj. ich klasyfikacja do odpowiedniej kategorii. Istnieje ogromna liczba kategorii, które mogą być łatwo pomylone przez laika.

3. Przykłady: Kiedy należy zapłacić podatek VAT i cło

   Odprawa celna przesyłek z USA może zawsze skutkować jednym z trzech rezultatów:

   Sytuacja	Deklaracja	DPH	Clo
   Zamawiasz etui na telefon za €1043 złConverted using the exchange rate 1 EUR = 4.27 PLN as of 02.08.2025., koszty wysyłki €521,36 złConverted using the exchange rate 1 EUR = 4.27 PLN as of 02.08.2025.. Całkowita wartość przedmiotu wynosi €1564 złConverted using the exchange rate 1 EUR = 4.27 PLN as of 02.08.2025..	✅	✅	❌
   Ciotka z USA wysyła Ci koszulkę za €30128 złConverted using the exchange rate 1 EUR = 4.27 PLN as of 02.08.2025., opłata pocztowa wynosi €1043 złConverted using the exchange rate 1 EUR = 4.27 PLN as of 02.08.2025.. W deklaracji celnej będzie napisane, że jest to prezent.	✅	❌	❌
   Kupujesz słuchawki za €140598 złConverted using the exchange rate 1 EUR = 4.27 PLN as of 02.08.2025., koszty wysyłki €2085 złConverted using the exchange rate 1 EUR = 4.27 PLN as of 02.08.2025.. Rzeczywista wartość to €140598 złConverted using the exchange rate 1 EUR = 4.27 PLN as of 02.08.2025., całkowita wartość to €160684 złConverted using the exchange rate 1 EUR = 4.27 PLN as of 02.08.2025..	✅	✅	❌
   Zamawiasz iPhone’a za €8003 418 złConverted using the exchange rate 1 EUR = 4.27 PLN as of 02.08.2025., koszt wysyłki to dodatkowe €2085 złConverted using the exchange rate 1 EUR = 4.27 PLN as of 02.08.2025.. Rzeczywista wartość przekracza próg €150641 złConverted using the exchange rate 1 EUR = 4.27 PLN as of 02.08.2025..	✅	✅	✅

4. Zwolnienie z podatku dla podróżnych z UE

   Limit celny na pamiątki z USA

   Pasażerowie lotniczy są zwolnieni z podatku VAT i opłat celnych do €4301 837 złConverted using the exchange rate 1 EUR = 4.27 PLN as of 02.08.2025. na osobę. Dla pasażerów poniżej 15 roku życia limit wynosi €200855 złConverted using the exchange rate 1 EUR = 4.27 PLN as of 02.08.2025. na osobę. Kwota ta dotyczy wszystkich towarów, w tym pamiątek, elektroniki, odzieży i innych.

   🚬 Limit celny na import tytoniu z USA

   Następujące ilości tytoniu są zwolnione z cła, podatku VAT i podatku akcyzowego:

   • 200 papierosów,
   • 100 cygar o wadze do 3 gramów każde,
   • 50 cygar,
   • 250 gramów tytoniu do palenia.

   Łączne limity obowiązują na osobę, a każdy przedmiot stanowi 100% limitu. W związku z tym nie możesz importować jednocześnie np. 200 papierosów i 100 cygar. Przedmioty te można łączyć tylko w taki sposób, aby ich suma nie przekroczyła dozwolonych 100%. Na przykład możesz importować 100 papierosów i 25 cygar.

   🍷 Celny limit alkoholu w imporcie z USA

   Wraz z wyrobami tytoniowymi, osoby w wieku 17 lat lub starsze mogą importować alkohol bez płacenia cła, podatku VAT lub podatku akcyzowego, do następujących maksymalnych ilości:

   • Łącznie 1 litr alkoholu i napojów alkoholowych zawierających więcej niż 22% objętości lub alkoholu nieskażonego zawierającego co najmniej 80% objętości,
   • Łącznie 2 litry alkoholu i napojów alkoholowych o objętościowej mocy alkoholu nieprzekraczającej 22%.

   Podobnie jak w przypadku wyrobów tytoniowych, w przypadku alkoholu obie pozycje stanowią 100% całkowitej dozwolonej ilości. Nie można importować jednocześnie 1 litra 40% alkoholu i 2 litrów 10% alkoholu. Możesz jednak importować jednocześnie np. 4 litry wina niemusującego i 16 litrów piwa.

   Nie ma możliwości importu większej ilości wyrobów tytoniowych lub alkoholu, nawet jeśli zgodzisz się zapłacić cło, VAT i akcyzę.

   💊 Limit celny na leki i paliwa

   Możesz importować leki w ilościach odpowiadających osobistym potrzebom. Możesz również importować paliwo w normalnym zbiorniku pojazdu oraz do 10 litrów w przenośnym pojemniku dla każdego pojazdu silnikowego.

   🛃 Kontrola celna przy wjeździe do UE?

   Po przybyciu do UE przejdziesz przez kontrolę paszportową (w przypadku lotów spoza strefy Schengen) i odbierzesz bagaż rejestrowany. Następnie przejdziesz przez jedną z bramek kontroli celnej, mając lub nie mając przedmiotów do odprawy. Nawet jeśli nie zadeklarujesz żadnych towarów, możesz zostać wytypowany przez służby celne do losowego przeszukania bagażu.

   Podczas kontroli Twój bagaż jest prześwietlany, a w razie jakichkolwiek podejrzeń przeprowadzana jest szczegółowa rewizja.

5. FAQ: Import z USA, cło, VAT, opłaty…

   Jak wysokie jest cło przy imporcie samochodu z USA?

   W całej Unii Europejskiej samochody importowane z USA podlegają jednolitemu cłu w wysokości 10% oraz podatkowi VAT według odpowiedniej stawki. Samochody weteranów w wieku powyżej 30 lat są zwolnione z cła. Pełne instrukcje znajdziesz w artykule Import samochodu z USA.

   Chcę zamówić dwie koszulki, każda w cenie €80342 złConverted using the exchange rate 1 EUR = 4.27 PLN as of 02.08.2025.. Wysyłka jest bezpłatna. Czy zapłacę cło i VAT?

   Jeśli obie koszulki zostaną wysłane w ramach jednej przesyłki, zostaniesz obciążony podatkiem VAT i cłem. Możesz legalnie uniknąć płacenia cła, zamawiając każdą koszulkę osobno. Podatek VAT będzie jednak zawsze obowiązywał.

   Lecę do USA kupić iPhone’a i Apple Watch dla siebie i przyjaciół. Cztery do pięciu sztuk każdego z nich. Czy jeśli rozpakuję elektronikę z pudełka i wyślę ją jako używaną, uniknę płacenia podatku VAT i cła?

   Mało prawdopodobne. Celnicy są świadomi takich sztuczek. Ponadto wspomniana ilość przekracza normalne zapotrzebowanie jednej osoby i przekracza dozwolony limit.

   Chcę kupić iPhone’a przez znajomego w USA i uniknąć płacenia cła i VAT. Czy jeśli napisze w deklaracji celnej na pudełku, że wysyła mi okulary, to przejdzie?

   Służby celne sprawdzają wszystkie przesyłki za pomocą promieni rentgenowskich. Jeśli podejrzewają, że opis na etykiecie nie zgadza się z zawartością, otwierają przesyłkę.

   Moja siostra wysyła mi używane pokrowce na dwie kanapy z USA. Czy zapłacę podatek VAT i cło? Nie ma paragonu za pokrowce i nie pamięta, ile kosztowały.

   Do paczki z pokrowcami należy dołączyć etykietę zgłoszenia celnego, zawierającą szczegółowe informacje o przesyłce i szacunkową cenę. Jeśli urzędnicy celni mają wątpliwości co do zadeklarowanej wartości celnej przesyłki, mogą ją ustalić samodzielnie.

Artykuł jest aktualny na dzień 2 stycznia 2024 roku. Procedury w różnych krajach mogą się różnić. Aby uzyskać więcej informacji, odwiedź stronę Unii Europejskiej.