Importación de mercancías de EE.UU. 2024: Aranceles, IVA y exención de impuestos

Petr Novák

Los productos electrónicos, la ropa y otros bienes tienden a ser más baratos en EE.UU. que en Europa. Aunque los bienes también se están encareciendo en Estados Unidos, importar desde el extranjero puede seguir mereciendo la pena. La importación de iPads, iPhones u otros productos electrónicos está sujeta a leyes que pueden imponer un impuesto o arancel sobre los bienes. A las importaciones procedentes de EE.UU. se aplican las mismas leyes que a las mercancías procedentes de cualquier otro país no perteneciente a la UE.

Importación de mercancías de EE.UU. 2024: Aranceles, IVA y exención de impuestos | © Petr Novák

  1. Índice
    1. Derechos de aduana e IVA en los envíos de EE.UU. a la UE 2024
    2. Información importante sobre el pago de aranceles e IVA en los envíos desde EE.UU.
    3. Ejemplos: Cuándo se pagará el IVA y los derechos de aduana
    4. Exención fiscal para viajeros de la UE
    5. Preguntas frecuentes: Importar desde EE.UU., aduanas, IVA, tasas…

    Derechos de aduana e IVA en los envíos de EE.UU. a la UE 2024

    💸 IVA

    Hay que pagar IVA en todos los envíos desde EE.UU., incluidos los que tengan un valor de hasta €22,00.

    Los regalos entre particulares con un valor de hasta €45 están exentos de IVA. Aunque para ellos se hace la misma declaración en aduana que para los envíos de hasta €150, no se cobrarán ni el IVA ni los derechos de aduana. El envío debe marcarse como regalo.

    💸 Deber

    Hay que pagar aranceles en los envíos superiores a €150. Los envíos de valor inferior están exentos del pago de derechos de aduana.

    El valor intrínseco del envío (excluidos los gastos de transporte) determina si hay que pagar derechos. Sin embargo, el importe del derecho propiamente dicho se calcula sobre el importe que incluye los gastos de transporte y cualquier otro gasto.

    💸 Costes del despacho de aduanas

    La oficina de correos del país del destinatario suele encargarse del procedimiento aduanero.

    Si las mercancías aduaneras se tramitan en régimen IOSS, no se cobra ninguna tasa. IOSS (Ventanilla Única de Importación) se refiere a una situación en la que el vendedor está registrado a efectos del IVA en la Unión Europea y el cliente compra las mercancías ya más IVA.

  2. Información importante sobre el pago de aranceles e IVA en los envíos desde EE.UU.

    ⚪  Términos aduaneros básicos

    Tres conceptos que hay que entender sobre los derechos de aduana de las mercancías importadas:

    • Valor intrínseco de la mercancía = valor de la mercancía sin incluir gastos de envío y seguro
    • Valor total de la mercancía = valor intrínseco de la mercancía + gastos de envío y seguro
    • Valor total de la mercancía = valor intrínseco de la mercancía + gastos de envío

    ⚪ Otros límites para pasajeros aéreos

    Una excepción a los límites se aplica a los pasajeros aéreos. Para ellos, las mercancías están exentas de derechos de aduana e IVA hasta €430 por persona, y para los menores de 15 años hasta €200 por persona.

    ⚪  Determinación del importe de los derechos

    Para determinar el importe de los derechos se utiliza el sistema TARIC, que puedes calcular tú mismo. El principal problema es la nomenclatura de las mercancías, es decir, su clasificación en la categoría correspondiente. Hay un gran número de categorías que los profanos en la materia pueden confundir fácilmente.

  3. Ejemplos: Cuándo se pagará el IVA y los derechos de aduana

    El despacho de aduanas de los envíos a EE.UU. siempre puede tener uno de estos tres resultados:

    Situación Declaración DPH Clo
    Pides una funda de teléfono por €10,00, los gastos de envío cuestan €5,00. El valor total del artículo es de €15,00.
    Una tía de EE.UU. te envía una camiseta por €30, los gastos de envío son de €10,00. En la declaración de aduanas constará que es un regalo.
    Compras unos auriculares por €140, los gastos de envío cuestan €20,00. El valor real es €140, el valor total es €160.
    Pides un iPhone por €800, los gastos de envío suponen un suplemento de €20,00. El valor real supera el umbral de €150.
  4. Exención fiscal para viajeros de la UE

    👕 Límite Aduanero para Recuerdos de EEUU

    Los pasajeros aéreos están exentos de pagar el IVA y los derechos de aduana hasta €430 por persona. Para los pasajeros menores de 15 años, el límite es de €200 por persona. Este importe se aplica a todas las mercancías, incluidos los recuerdos, los productos electrónicos, la ropa, etc.

    🚬 Límite aduanero a las importaciones de tabaco de EEUU

    Las siguientes cantidades de tabaco están exentas de derechos, IVA e impuestos especiales:

    • 200 cigarrillos,
    • 100 cigarros de hasta 3 gramos cada uno,
    • 50 puros,
    • 250 gramos de tabaco para fumar.

    Los límites totales se aplican por persona y cada artículo representa el 100% del límite. Por tanto, no puedes importar, por ejemplo, 200 cigarrillos y 100 puros al mismo tiempo. Estos artículos sólo pueden combinarse de modo que el total no supere el 100% permitido. Por ejemplo, se pueden importar 100 cigarrillos y 25 puros.

    🍷 Límite Aduanero de Alcohol para Importaciones desde EEUU

    Junto con los productos del tabaco, los mayores de 17 años pueden importar alcohol sin pagar derechos, IVA ni impuestos especiales, hasta las siguientes cantidades máximas:

    • Un total de 1 litro de alcohol y bebidas alcohólicas que contengan más del 22% en volumen, o alcohol no desnaturalizado que contenga al menos el 80% en volumen,
    • Un total de 2 litros de alcohol y bebidas alcohólicas con un grado alcohólico volumétrico que no supere el 22%.

    Al igual que ocurre con los productos del tabaco, en el caso del alcohol ambos elementos representan el 100% de la cantidad total permitida. No es posible importar 1 litro de alcohol al 40% y 2 litros de alcohol al 10% al mismo tiempo. Sin embargo, puedes importar, por ejemplo, 4 litros de vino tranquilo y 16 litros de cerveza simultáneamente.

    No es posible importar más productos del tabaco o alcohol aunque aceptes pagar derechos, IVA e impuestos especiales.

    💊 Límite Aduanero sobre Medicamentos y Combustibles

    Puedes importar medicamentos en cantidades correspondientes a tus necesidades personales. Además, puedes importar combustible en el depósito normal de tu vehículo, más hasta 10 litros en un recipiente portátil para cada vehículo de motor.

    🛃 ¿Control aduanero a la llegada a la UE?

    A tu llegada a la UE, pasarás por el control de pasaportes (para vuelos procedentes de fuera del espacio Schengen) y recogerás tu equipaje facturado. A continuación, pasarás por una de las puertas de control de aduanas, tanto si tienes artículos para despachar como si no. Aunque no declares ninguna mercancía, es posible que la aduana te seleccione para un registro aleatorio de tu equipaje.

    Durante el control, tu equipaje es sometido a rayos X y, si hay alguna sospecha, se lleva a cabo un registro detallado.

  5. Preguntas frecuentes: Importar desde EE.UU., aduanas, IVA, tasas…

    ¿A cuánto ascienden los aranceles al importar un coche de EEUU?

    En toda la Unión Europea, los coches importados de EE.UU. están sujetos a un arancel uniforme del 10% y al IVA al tipo correspondiente. Los coches antiguos de más de 30 años están exentos del impuesto. Para obtener instrucciones completas, consulta el artículo Importar un coche de EEUU.

    Quiero pedir dos camisetas, cada una a un precio de €80. El envío es gratuito. ¿Pagaré impuestos e IVA?

    Si ambas camisetas se envían como parte de un solo envío, se te cobrará el IVA y los aranceles. Puedes evitar legalmente el pago de aranceles si pides cada camiseta por separado. Sin embargo, siempre se aplicará el IVA.

    Vuelo a EEUU para comprar un iPhone y un Apple Watch para mí y mis amigos. Entre cuatro y cinco de cada. Si desempaqueto los aparatos electrónicos de la caja y los envío como usados, ¿evitaré pagar el IVA y los derechos de aduana?

    Es poco probable. Los funcionarios de aduanas conocen esos trucos. Además, la cantidad mencionada supera las necesidades normales de una persona y sobrepasa el límite permitido.

    Quiero comprar un iPhone a través de un amigo en EEUU y evitar pagar aranceles e IVA. Si en la declaración de aduanas de la caja pone que me envía unas gafas, ¿se aceptará?

    Las aduanas inspeccionan todos los envíos mediante rayos X. Si sospechan que la descripción de la etiqueta no coincide con el contenido, abrirán el envío.

    Mi Hermana Me Envía Sus Fundas Usadas Para Dos Sofás Desde EEUU. ¿Tendré que pagar IVA y aranceles? No tiene la factura de las fundas y no recuerda cuánto le costaron.

    Debe adherirse al paquete de fundas una etiqueta de declaración de aduanas en la que se detalle el envío y se indique un precio estimado. Si los funcionarios de aduanas tienen dudas sobre el valor en aduana declarado del envío, pueden determinarlo ellos mismos.

El artículo está actualizado a 2 de enero de 2024. Los procedimientos en los distintos países pueden variar. Para más información, consulta el sitio web de la Unión Europea.

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