Les produits électroniques, les vêtements et d’autres biens sont généralement moins chers aux États-Unis qu’en Europe. Bien que les biens deviennent également plus chers aux États-Unis, il peut toujours être intéressant d’importer des produits d’outre-mer. L’importation d’iPads, d’iPhones ou d’autres produits électroniques est soumise à des lois qui peuvent imposer une taxe ou un droit de douane sur les marchandises. Les mêmes lois s’appliquent aux importations en provenance des États-Unis et à celles en provenance de tout autre pays non membre de l’UE.
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Table des matières
- Droits et TVA sur les envois des États-Unis vers l’UE 2024
- Informations importantes concernant le paiement des droits de douane et de la TVA sur les envois en provenance des États-Unis
- Exemples : Quand la TVA et les droits de douane seront payés
- Exemption fiscale pour les voyageurs de l’UE
- FAQ : Importation depuis les États-Unis, douanes, TVA, frais…
Droits et TVA sur les envois des États-Unis vers l’UE 2024
💸 TVA
La TVA est due sur tous les envois en provenance des États-Unis, y compris ceux dont la valeur est inférieure ou égale à €22,00.
Les cadeaux entre particuliers d’une valeur inférieure ou égale à €45 sont exonérés de TVA. Bien qu’ils fassent l’objet de la même déclaration en douane que les envois d’une valeur inférieure ou égale à €150, ni la TVA ni les droits de douane ne sont perçus. L’envoi doit être marqué comme un cadeau.
💸 Devoir
Les droits de douane sont payables sur les envois d’une valeur supérieure à €150. Les envois d’une valeur inférieure sont exemptés de droits de douane.
C’est la valeur intrinsèque de l’envoi (hors frais de transport) qui détermine si les droits sont dus. Cependant, le montant des droits lui-même est calculé sur le montant incluant les frais de transport et tous les autres frais.
💸 Frais de dédouanement
Le bureau de poste du pays du destinataire s’occupe généralement de la procédure douanière.
Si les marchandises en douane sont traitées sous le régime IOSS, aucun frais n’est facturé. IOSS (Import One-Stop Shop) désigne une situation dans laquelle le vendeur est enregistré à la TVA dans l’Union européenne et le client achète des marchandises déjà majorées de la TVA.
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Informations importantes concernant le paiement des droits de douane et de la TVA sur les envois en provenance des États-Unis
⚪ Termes douaniers de base
Trois notions à comprendre pour les droits de douane sur les produits importés :
- Valeur intrinsèque des marchandises = la valeur des marchandises hors frais de port et d’assurance
- Valeur totale des marchandises = la valeur intrinsèque des marchandises + les frais de port et d’assurance
- Valeur totale des marchandises = valeur intrinsèque des marchandises + frais de port
⚪ Autres limites pour les passagers aériens
Une exception aux limites s’applique aux passagers aériens. Pour eux, les marchandises sont exonérées de droits de douane et de TVA jusqu’à €430 par personne, et pour les enfants de moins de 15 ans jusqu’à €200 par personne.
⚪ Détermination du montant des droits
Le système TARIC est utilisé pour déterminer le montant des droits, et tu peux calculer le montant toi-même. La principale difficulté réside dans la nomenclature des marchandises, c’est-à-dire leur classement dans la catégorie correspondante. Il existe un très grand nombre de catégories qui peuvent être facilement confondues par le profane.
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Exemples : Quand la TVA et les droits de douane seront payés
Le dédouanement des envois en provenance des États-Unis peut toujours aboutir à l’un des trois résultats suivants :
Situation Déclaration DPH Clo Vous commandez un étui de téléphone pour €10,00, les frais de port s’élèvent à €5,00. La valeur totale de l’article est de €15,00. ✅ ✅ ❌ Une tante des États-Unis vous envoie un t-shirt pour €30, les frais de port sont de €10,00. La déclaration en douane indiquera qu’il s’agit d’un cadeau. ✅ ❌ ❌ Vous achetez des écouteurs pour €140, les frais de port €20,00. La valeur réelle est de €140, la valeur totale est de €160. ✅ ✅ ❌ Vous commandez un iPhone pour €800, les frais de port s’élèvent à €20,00 supplémentaires. La valeur réelle dépasse le seuil de €150. ✅ ✅ ✅ -
Exemption fiscale pour les voyageurs de l’UE
👕 Limite douanière pour les souvenirs en provenance des États-Unis
Les passagers aériens sont exonérés du paiement de la TVA et des droits de douane jusqu’à €430 par personne. Pour les passagers de moins de 15 ans, la limite est de €200 par personne. Ce montant s’applique à tous les biens, y compris les souvenirs, les appareils électroniques, les vêtements, etc.
🚬 Limite douanière sur les importations de tabac en provenance des États-Unis
Les quantités de tabac suivantes sont exemptées de droits, de TVA et de droits d’accise :
- 200 cigarettes,
- 100 cigares jusqu’à 3 grammes chacun,
- 50 cigares,
- 250 grammes de tabac à fumer.
Les limites totales s’appliquent par personne et chaque article représente 100 % de la limite. Tu ne peux donc pas importer, par exemple, 200 cigarettes et 100 cigares en même temps. Ces articles ne peuvent être combinés que de façon à ce que le total ne dépasse pas les 100 % autorisés. Par exemple, tu peux importer 100 cigarettes et 25 cigares.
🍷 Limite douanière d’alcool pour les importations en provenance des États-Unis
Tout comme les produits du tabac, les personnes âgées de 17 ans ou plus peuvent importer de l’alcool sans payer de droits de douane, de TVA ou de taxe d’accise, dans la limite des quantités maximales suivantes :
- Un total de 1 litre d’alcool et de boissons alcoolisées contenant plus de 22% en volume, ou d’alcool non dénaturé contenant au moins 80% en volume,
- Un total de 2 litres d’alcool et de boissons alcoolisées dont le titre alcoométrique volumique n’excède pas 22%.
Comme pour les produits du tabac, pour l’alcool, les deux articles représentent 100 % de la quantité totale autorisée. Il n’est pas possible d’importer en même temps 1 litre d’alcool à 40 % et 2 litres d’alcool à 10 %. En revanche, tu peux importer, par exemple, 4 litres de vin tranquille et 16 litres de bière simultanément.
Il n’est pas possible d’importer davantage de produits du tabac ou d’alcool, même si tu acceptes de payer les droits de douane, la TVA et les accises.
💊 Limite douanière sur les médicaments et les carburants
Tu peux importer des médicaments en quantités correspondant à tes besoins personnels. Tu peux aussi importer du carburant dans le réservoir normal de ton véhicule, plus jusqu’à 10 litres dans un conteneur portable pour chaque véhicule à moteur.
🛃 Contrôle douanier à l’arrivée dans l’UE?
À ton arrivée dans l’UE, tu passeras le contrôle des passeports (pour les vols en provenance de l’extérieur de l’espace Schengen) et tu récupéreras tes bagages enregistrés. Tu passeras ensuite par l’une des portes de contrôle douanier, en ayant ou non des articles à dédouaner. Même si tu ne déclares aucune marchandise, tu peux être sélectionné par les douanes pour une fouille aléatoire de tes bagages.
Lors du contrôle, tes bagages sont passés aux rayons X, et s’il y a le moindre soupçon, une fouille détaillée est effectuée.
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FAQ : Importation depuis les États-Unis, douanes, TVA, frais…
Quel est le montant des droits de douane lors de l’importation d’une voiture depuis les États-Unis ?
Dans toute l’Union européenne, les voitures importées des États-Unis sont soumises à un droit de douane uniforme de 10 % et à la TVA au taux approprié. Les voitures vétérans de plus de 30 ans sont exonérées de droits de douane. Pour des instructions complètes, voir l’article Importer une voiture des États-Unis.
Je veux commander deux t-shirts, chacun au prix de €80. L’expédition est gratuite. Devrai-je payer des droits de douane et la TVA ?
Si les deux t-shirts sont envoyés en une seule fois, tu devras payer la TVA et les droits de douane. Tu peux légalement éviter de payer les droits de douane en commandant chaque t-shirt séparément. Cependant, la TVA s’appliquera toujours.Je m’envole pour les États-Unis afin d’acheter un iPhone et une Apple Watch pour moi et mes amis. Quatre ou cinq de chaque. Si je déballe les appareils électroniques de la boîte et que je les expédie comme s’ils étaient usagés, est-ce que j’éviterai de payer la TVA et les droits de douane ?
Peu probable. Les fonctionnaires des douanes connaissent ce genre d’astuces. De plus, la quantité mentionnée dépasse les besoins normaux d’une personne et excède la limite autorisée.Je veux acheter un iPhone par l’intermédiaire d’un ami aux États-Unis et éviter de payer les droits de douane et la TVA. S’il écrit sur la déclaration de douane de la boîte qu’il m’envoie des lunettes, cela passera-t-il ?
La douane inspecte tous les envois aux rayons X. Si elle soupçonne que la description de l’étiquette ne correspond pas au contenu, elle ouvre le colis. S’ils soupçonnent que la description sur l’étiquette ne correspond pas au contenu, ils ouvrent l’envoi.Ma sœur m’envoie ses housses usagées pour deux canapés en provenance des États-Unis. Vais-je devoir payer la TVA et les droits de douane ? Elle n’a pas le reçu pour les housses et ne se souvient pas combien elles ont coûté.
Une étiquette de déclaration de douane doit être apposée sur le paquet de couvertures, détaillant l’envoi et fournissant un prix estimé. Si les douaniers ont des doutes sur la valeur douanière déclarée de l’envoi, ils peuvent la déterminer eux-mêmes.
L’article est à jour au 2 janvier 2024. Les procédures en vigueur dans les différents pays peuvent varier. Pour plus d’informations, voir le site de l’Union européenne.
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