Elektronik, Kleidung und andere Waren sind in den USA tendenziell billiger als in Europa. Obwohl die Waren auch in Amerika teurer werden, kann sich der Import aus Übersee immer noch lohnen. Der Import von iPads, iPhones oder anderer Elektronik unterliegt Gesetzen, die eine Steuer oder einen Zoll auf die Waren erheben können. Für Importe aus den USA gelten die gleichen Gesetze wie für Waren aus jedem anderen Nicht-EU-Land.
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Inhaltsverzeichnis
Zoll und Mehrwertsteuer auf Sendungen aus den USA in die EU 2024
💸 Mehrwertsteuer
Die Mehrwertsteuer ist auf alle Sendungen aus den USA zu zahlen, auch auf Sendungen mit einem Wert bis zu €22.00.
Geschenke zwischen Privatpersonen mit einem Wert bis zu €45 sind von der Mehrwertsteuer befreit. Obwohl für diese dieselbe Zollanmeldung abgegeben wird wie für Sendungen bis zu €150, werden weder Mehrwertsteuer noch Zollgebühren erhoben. Die Sendung muss als Geschenk gekennzeichnet sein.
💸 Pflicht
Der Zoll ist auf Sendungen über €150 zu zahlen. Sendungen mit einem geringeren Wert sind von der Zahlung von Zollgebühren befreit.
Der innere Wert der Sendung (ohne Transportkosten) bestimmt, ob Zoll zu zahlen ist. Die Höhe des Zolls selbst wird jedoch auf der Grundlage des Betrags einschließlich der Transportkosten und sonstiger Abgaben berechnet.
💸 Zollabfertigungskosten
Das Zollverfahren wird in der Regel von der Post im Land des Empfängers abgewickelt.
Wenn die Zollwaren im Rahmen der IOSS-Regelung abgefertigt werden, wird keine Gebühr erhoben. IOSS (Import One-Stop Shop) bezieht sich auf eine Situation, in der der Verkäufer in der Europäischen Union für die Mehrwertsteuer registriert ist und der Kunde die Waren bereits zuzüglich Mehrwertsteuer kauft.
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Wichtige Informationen zur Zahlung von Zoll und Mehrwertsteuer bei Sendungen aus den USA
⚪ Grundbegriffe des Zolls
Drei Begriffe, die du bei Zöllen auf importierte Waren verstehen musst:
- Warenwert = der Wert der Ware ohne Porto und Versicherung
- Gesamtwert der Waren = der eigentliche Wert der Waren + Porto und Versicherung
- Gesamtwert der Waren = innerer Wert der Waren + Porto
⚪ Andere Grenzwerte für Fluggäste
Eine Ausnahme von den Grenzwerten gilt für Fluggäste. Für sie sind Waren bis zu €430 pro Person und für Kinder unter 15 Jahren bis zu €200 pro Person von Zoll und Mehrwertsteuer befreit.
⚪ Festsetzung des Zollbetrags
Das TARIC-System wird verwendet, um den Zollbetrag zu ermitteln, und du kannst den Betrag selbst berechnen. Die größte Herausforderung ist die Nomenklatur der Waren, d.h. ihre Einordnung in die entsprechende Kategorie. Es gibt eine große Anzahl von Kategorien, die von Laien leicht verwechselt werden können.
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Beispiele: Wann Mehrwertsteuer und Zölle gezahlt werden
Die Zollabfertigung von Sendungen in die USA kann immer eines der drei folgenden Ergebnisse haben:
Situation Erklärung DPH Clo Du bestellst eine Handyhülle für €10.00, das Porto kostet €5.00. Der Gesamtwert des Artikels beträgt €15.00. ✅ ✅ ❌ Eine Tante aus den USA schickt dir ein T-Shirt für €30, das Porto beträgt €10.00. In der Zollerklärung wird stehen, dass es ein Geschenk ist. ✅ ❌ ❌ Du kaufst Kopfhörer für €140, das Porto kostet €20.00. Der tatsächliche Wert ist €140, der Gesamtwert ist €160. ✅ ✅ ❌ Du bestellst ein iPhone für €800, die Versandkosten betragen zusätzlich €20.00. Der tatsächliche Wert übersteigt den €150 Schwellenwert. ✅ ✅ ✅ -
Steuerbefreiung für EU-Reisende
👕 Zollgrenze für Souvenirs aus den USA
Flugpassagiere sind bis zu €430 pro Person von der Zahlung von Mehrwertsteuer und Zollgebühren befreit. Für Passagiere unter 15 Jahren liegt die Grenze bei €200 pro Person. Dieser Betrag gilt für alle Waren, einschließlich Souvenirs, Elektronik, Kleidung und mehr.
🚬 Zollgrenze für Tabakimporte aus den USA
Die folgenden Tabakmengen sind von Zoll, Mehrwertsteuer und Verbrauchssteuer befreit:
- 200 Zigaretten,
- 100 Zigarren bis zu 3 Gramm pro Stück,
- 50 Zigarren,
- 250 Gramm Rauchtabak.
Die Gesamthöchstmengen gelten pro Person und jeder Artikel entspricht 100% der Höchstmenge. Du kannst also zum Beispiel nicht gleichzeitig 200 Zigaretten und 100 Zigarren einführen. Diese Waren können nur so kombiniert werden, dass die Gesamtsumme die erlaubten 100% nicht überschreitet. Zum Beispiel können 100 Zigaretten und 25 Zigarren eingeführt werden.
🍷 Zoll-Alkoholgrenze für Einfuhren aus den USA
Ebenso wie Tabakwaren können Personen ab 17 Jahren Alkohol bis zu den folgenden Höchstmengen zoll-, mehrwertsteuer- und verbrauchssteuerfrei einführen:
- Gesamt 1 Liter Alkohol und alkoholische Getränke mit mehr als 22 Volumenprozent oder unvergällter Alkohol mit mindestens 80 Volumenprozent,
- Insgesamt 2 Liter Alkohol und alkoholische Getränke mit einem Alkoholgehalt von höchstens 22% vol.
Wie bei Tabakwaren machen auch bei Alkohol beide Artikel 100% der erlaubten Gesamtmenge aus. Es ist nicht möglich, 1 Liter 40%igen Alkohol und 2 Liter 10%igen Alkohol gleichzeitig einzuführen. Du kannst aber z.B. 4 Liter stillen Wein und 16 Liter Bier gleichzeitig einführen.
Es ist nicht möglich, mehr Tabakwaren oder Alkohol einzuführen, auch wenn du dich bereit erklärst, Zoll, Mehrwertsteuer und Verbrauchssteuer zu zahlen.
💊 Zollgrenze für Medikamente und Brennstoffe
Du kannst Medikamente in Mengen einführen, die deinem persönlichen Bedarf entsprechen. Außerdem kannst du Kraftstoff im normalen Tank deines Fahrzeugs und bis zu 10 Liter in einem tragbaren Behälter für jedes Kraftfahrzeug einführen.
🛃 Zollkontrolle bei Ankunft in der EU?
Bei der Ankunft in der EU durchläufst du die Passkontrolle (bei Flügen von außerhalb des Schengen-Raums) und holst dein aufgegebenes Gepäck ab. Anschließend durchläufst du eines der Zollkontrolltore, entweder mit oder ohne zu verzollende Waren. Auch wenn du keine Waren anmeldest, kann es sein, dass der Zoll dein Gepäck stichprobenartig durchsucht.
Bei der Kontrolle wird dein Gepäck geröntgt und bei einem Verdacht wird eine detaillierte Durchsuchung durchgeführt.
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FAQ: Importieren aus den USA, Zoll, Mehrwertsteuer, Gebühren…
Wie hoch sind die Zölle beim Import eines Autos aus den USA?
In der gesamten Europäischen Union unterliegen Autos, die aus den USA importiert werden, einem einheitlichen Zollsatz von 10 % und der Mehrwertsteuer in Höhe des jeweiligen Satzes. Oldtimer, die über 30 Jahre alt sind, sind vom Zoll befreit. Eine ausführliche Anleitung findest du in dem Artikel Ein Auto aus den USA importieren.
Ich möchte zwei T-Shirts zum Preis von jeweils €80 bestellen. Der Versand ist kostenlos. Muss ich Zoll und Mehrwertsteuer zahlen?
Wenn beide T-Shirts in einer Sendung verschickt werden, werden dir Mehrwertsteuer und Zollgebühren berechnet. Du kannst die Zahlung von Zollgebühren vermeiden, indem du jedes T-Shirt einzeln bestellst. Die Mehrwertsteuer wird jedoch immer fällig.Ich fliege in die USA, um ein iPhone und eine Apple Watch für mich und meine Freunde zu kaufen. Jeweils vier bis fünf Stück. Wenn ich die Elektronik aus dem Karton auspacke und sie als gebraucht verschicke, muss ich dann keine Mehrwertsteuer und keinen Zoll zahlen?
Unwahrscheinlich. Die Zollbeamten sind sich solcher Tricks bewusst. Außerdem übersteigt die angegebene Menge den normalen Bedarf einer Person und übersteigt die zulässige Grenze.Ich möchte ein iPhone über einen Freund in den USA kaufen und vermeiden, Zoll und Mehrwertsteuer zu zahlen. Wenn er auf der Zollerklärung schreibt, dass er mir eine Brille schickt, geht das durch?
Der Zoll prüft alle Sendungen mit Röntgenstrahlen. Wenn sie den Verdacht haben, dass die Beschreibung auf dem Etikett nicht mit dem Inhalt übereinstimmt, öffnen sie die Sendung.Meine Schwester schickt mir ihre gebrauchten Bezüge für zwei Couches aus den USA. Muss ich Mehrwertsteuer und Zoll bezahlen? Sie hat keine Quittung für die Bezüge und weiß nicht mehr, wie viel sie gekostet haben.
Auf dem Paket mit den Umschlägen muss ein Zollanmeldungsaufkleber angebracht werden, auf dem die Sendung detailliert beschrieben und der geschätzte Preis angegeben wird. Wenn die Zollbeamten Zweifel am angegebenen Zollwert der Sendung haben, können sie ihn selbst ermitteln.
Der Artikel ist auf dem Stand vom 2. Januar 2024. Die Verfahren in verschiedenen Ländern können variieren. Weitere Informationen findest du auf der Website der Europäischen Union.
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